Расчет транспортного налога по Москве и области

04.11.2018 0 Автор GarryB83

Транспортный налог взимается с владельцев транспортных средств в соответствии с главой 28 Налогового Кодекса РФ и регионального законодательства, которым является Закон Москвы №33.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92(Москва)

+7 (812) 309-85-28(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93(Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговый Кодекс регулирует общие правила взимания сбора, а местный закон определяет размеры налоговых ставок, категории льготников и сроки оплаты для физических и юридических лиц. Как рассчитать сумму налога в Московском регионе, читайте далее.

Какие учитываются исходные данные

Для самостоятельного расчета предварительно требуется определить исходные данные, к которым относятся:

Вид транспортного средства. Налогообложению подлежат все транспортные средства, за исключением (статья 358 НК РФ):
- весельных и моторных лодок (мощность мотора до 5 лошадиных сил);
- легковых авто, оборудованных для использования инвалидами или выданных социальными органами;
- промысловых судов;
- морского, речного и воздушного транспорта, принадлежащего организациям, специализирующимся на пассажирских перевозках;
- транспортных средств, владельцами которых являются органы исполнительной власти;
- транспорта, находящегося в розыске;
- воздушного транспорта, используемого для оказания медицинской помощи.
Мощность транспортного средства (статья 359 НК РФ):
- если транспорт оснащен двигателем, то мощность двигателя определяется в лошадиных силах;
- для воздушного транспорта параметр определяется по валовой тяге реактивного двигателя;
- водные транспортные средства имеют такой показатель, как валовая вместимость.
Ставка налога (статья 2 Закона Москвы №33):
- в отношении легковых автомобилей:
- в отношении мотоциклов (мотороллеров):
- для автобусов:
- для грузовых автомобилей:
- в отношении иных самоходных средств:
- для снегоходов и мотосаней:
- для водного транспорта, включая яхты, моторные лодки и так далее:
- в отношении воздушного транспорта (самолетов, вертолетов и так далее).
Категории льготников, то есть те физические лица или предприятия, которые в соответствии с местным законодательным актом не уплачивают транспортный налог или оплачивают его частично. По статье 4 Закона Москвы льготы имеют:
- юридические лица, занимающиеся перевозкой граждан общественным транспортом (в размере 100%);
- резиденты особых зон, созданных на территории Москвы (льгота в размере 100% предоставляется на 10 лет после регистрации транспорта);
- Герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы, ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп, узники концлагерей и иных аналогичных мест (100% на одно транспортное средство по выбору);
- родители (опекуны, усыновители) ребенка инвалида или в многодетной семье (100% на одно транспортное средство);
- собственники, имеющие авто мощностью менее 70 л.с. (100%);
- физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерных бомб и иных видов оружия, перенесшие лучевую болезнь, участники устранения аварий на ядерных станциях (100% на один вид транспортного средства).
Необходимость применения повышающего коэффициента, предусмотренного статьей 362 НК РФ для дорогостоящих легковых автомобилей:

Мощность двигателя автобуса, автомобиля, снегохода и так далее можно узнать из ПТС или свидетельства о регистрации. Валовая тяга и вместимость так же указываются в паспортах соответствующих видов транспортных средств.

Формула

Для самостоятельного расчета транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:

С = Нс*М*К*П/12,

где

С	сумма налога
Нс	налоговая ставка по данному виду транспорта и его мощности
М	мощность транспорта
К	повышающий коэффициент
П	период владения транспортным средством в месяцах

Примеры

Пример 1.

Необходимо определить сумму налога за 1 год для легкового автомобиля мощностью 123 л.с. и стоимостью 855 000 рублей.

В соответствии с Законом Москвы №33 налоговая ставка (Нс) составит 25 рублей.

С = 25*123*1*12/12 = 3 075 (рублей)

Пример 2.

Необходимо рассчитать сумму налога для автомобиля мощностью 426 л.с. и стоимостью 3 550 000 рублей (срок владения 1 год).

Налоговая ставка в данной ситуации составит 150 рублей.
Дополнительно применяется повышающий коэффициент – 1,5

С = 150*426*1,5 = 95 850 (рублей)

Пример 3.

Расчет налога для автомобиля мощностью 135 л.с., стоимостью 1 230 000 рублей и сроком владения 6 месяцев.

Ставка налога – 35 рублей.

С = 35*135*1*6/12 = 2 362 рубля 50 копеек

Пример 4.

Требуется определить сумму налога для моторной лодки, имеющей мощность двигателя 42 л.с. Лодка зарегистрирована на собственника 8 месяцев.

Ставка налога составляет 100 рублей.

С = 42*100*8/12 = 2 800 рублей

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль 280 л.с., объясняется в статье: как уменьшить транспортный налог.Платят ли транспортный налог в чернобыльской зоне, читайте здесь.

Как и где сделать расчет транспортного налога в Москве онлайн

Произвести расчет транспортного налога можно не только по представленной формуле, но и с помощью онлайн калькулятора.

Возможность проведения расчета предоставлена на сайтах:

налоговой службы;
мир калькуляторов (https://calcsoft.ru);
110 км (https://110km.ru/nalog/).

Для проведения онлайн расчета необходимо знать:

налоговый период, то есть год, за который производится расчет;
период реального владения транспортным средством;
вид транспорта;
мощность двигателя (реактивной тяги, вместимости и так далее);
наличие/отсутствие льгот.

Например, для расчета налога на сайте налоговой службы требуется заполнить следующую форму:

Наличие или отсутствие льготы можно определить по выпадающему списку:

Например, требуется узнать сумму налога на грузовой автомобиль мощностью 178 л.с. за 2018 год. Транспортное средство было приобретено в марте, следовательно, период владения грузовиком составляет 10 месяцев. Льгот нет.

По заданным условиям сумма налога, подлежащая уплате, составит 5 367 рублей.

Аналогичным образом производится расчет и на иных интернет сайтах.

Что делать, если допущена ошибка

Уплата налога на движимое имущество в столичном регионе производится (статья 3 Закона №33):

частными лицами до 1 декабря следующего года;
юридическими лицами до 5 февраля следующего года. Причем авансовые платежи действующим законодательством не предусмотрены.

Расчет налога производится:

для физических лиц налоговыми органами. Налогоплательщику высылается налоговое уведомление, в котором указывается имеющееся в собственности движимое имущество и расчет по каждому виду транспортного средства;
юридическими лицами самостоятельно. В налоговый орган предоставляется налоговая декларация, в которой так же указываются все виды транспортных средств, принадлежащих организации и подробный расчет по каждому транспорту.

Нередко случаются ситуации, когда в налоговом уведомлении содержится ошибка. Что делать? в первую очередь необходимо выяснить причину возникновения неточности.

Причинами могут быть:

неправильная мощность транспортного средства. Данные о собственниках движимого имущества передаются в налоговый орган Госавтоинспекцией, что и становиться возникновением ошибки;
применение неправильной ставки. Расчет налога ведется сотрудниками налоговой службы, что и может привести к возникновению неточности;
расчет налога без применения льготы. Каждый претендент на льготу обязан самостоятельно передать в налоговый орган письменное заявление, к которому приложить документы, являющиеся основанием для льготного налогообложения.

Если этого не сделать, то льгота учитываться не будет.

Для исправления ошибки в налоговом уведомлении необходимо:

Подать в налоговую службу письменное заявление для проведения проверки. Документ можно передать лично, онлайн на сайте ФНС, через законного представителя или направить заказным письмом по почте. К заявлению рекомендуется приложить копии документов на транспортное средство и копию заявления на предоставление льготы (если имеется).
После получения заявления налоговый орган обязан провести проверку и пересчитать сумму начисленного ранее транспортного налога. На это отводится 30 дней. Ответ налогоплательщику направляется по почте или выкладывается в личном кабинете на сайте ФНС.
Если ошибка устранена, то в налоговую службу подается дополнительное заявление с просьбой вернуть излишне уплаченные деньги на банковский счет налогоплательщика или зачислить их для оплаты налога в следующем периоде или любого иного налога в этом периоде.
Если налоговый орган отказывает в проведении перерасчета, то налогоплательщик имеет возможность оспорить данное решение в судебном порядке.

Для этого подается исковое заявление, к которому прикладываются все документы, в том числе и отказ, полученный от налоговой службы. Решение суда будет являться основанием для перерасчета транспортного налога.

Итак, в Москве и Московской области действуют налоговые ставки по транспортному налогу, предусмотренные Законом Москвы №33.

Для проверки сведений в налоговом уведомлении расчет налога можно произвести самостоятельно, воспользовавшись простейшей математической формулой или онлайн калькулятором.

О том, как получить льготы на транспортный налог за Платон, рассказывается в статье: как получить льготу на транспортный налог.Кто платит транспортный налог по договору лизинга, смотрите на странице.

Как оплатить транспортный налог через Госуслуги без квитанции, узнайте из этой информации.