Расчет транспортного налога в СПб
Транспортный налог в РФ регулируется федеральными и региональными законами. Налоговый кодекс как федеральный законодательный акт устанавливает общие правила, тогда как местный закон устанавливает налоговые ставки и льготы.
Какие нужно знать исходные данные
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
В Санкт-Петербурге правоотношения, возникающие по вопросам налогообложения по транспортному налогу, регулируются Законом №487-53от 04.11.2002 с последующими изменениями и дополнениями.
В Ленобласти действует другой нормативный акт. Так, если автомобиль зарегистрирован в области то на него распространяются нормы установленные Законом Ленинградской области №51-оз от 22.11.2002 г.
Согласно обоим нормативным актам уплата налога физическими лицами производится в сроки указанные в НК РФ. То есть необходимо рассчитаться с государством по транспортному налогу до 1 декабря.
Организации обязаны осуществлять авансовые платежи по налогу, а также самостоятельно рассчитывать его сумму, базируясь на налоговых отчетах.
Выплаты производятся 4 раза в год, то есть каждый квартал, не позже 1 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Оплате подлежит ¼ часть от начисленного налога.
Полная налоговая декларация предоставляется до 1 марта. К этому же сроку необходимо полностью рассчитаться по налогу за прошлый год.
Для расчета транспортного налога необходимо знать определенные данные:
- мощность двигателя автомобиля измеряемая в лошадиных силах;
- ставка налога, установленная региональным законом;
- ряд повышающих коэффициентов, которые зависят от стоимости автомобиля;
- срок владения автомобилем.
Мощность двигателя указывается в документе на автомобиль (Паспорт Технического Средства) на основании которого, машина ставится на учет в ГИБДД. Таким образом данные о мощности двигателя попадают в налоговую инспекцию напрямую из ГИБДД.
Также для ряда категорий местное законодательство предусматривает различные налоговые льготы.
Освобождены полностью следующие категории граждан, зарегистрированный в Санкт-Петербурге и Ленинградской области:
| Категория льготника | Санкт-Петербург | Ленинградская область |
| Герой Советского Союза Герои РФ Полный кавалер ордена Славы |
за одно ТС, (мощность двигателя до 200 лошадиных сил вкл.) | за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.) |
| Полный кавалер ордена Трудовой славы Герои Социалистического Труда |
за одно ТС, (мощность двигателя до 200 лошадиных сил вкл.) | за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.), |
| Инвалиды ВОВ Инвалиды боевых действий | за одно ТС (мощность двигателя менее 150 л.с. вкл. или с года его выпуска прошло более 15 лет) | за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.), |
| Граждане пострадавшие от радиации Ликвидаторы аварий на ядерных реакторах, , Семипалатинском полигоне, ПО «Маяк» Чернобыльцы | за одно ТС (мощность двигателя менее 150 л.с. вкл. или с года его выпуска прошло более 15 лет) | за одно ТС (легковую автомашину мощность двигателя не > 150 л.с.), |
В Санкт- Петербурге законом представлены другие льготные категории граждан. Льгота представляется на 1 ТС (мощность менее 150 л.с. вкл. или с года его выпуска прошло более 15 л):
- инвалидам 1 и 2 групп;
- инвалидам, способности к труд. деятельности которых, имеют ограничения II и III ст., признанные до 1.01 2010 года без отметки о сроке переосвидетельствования;
- инвалидам, с ограничениями II и III ст., признанные до 1.01 2010 года, если указан срок переосвидетельствования. В данном случае льгота сохраняется до переосвидетельствования;
- родителям детей-инвалидов, также распространяется при оформленной опеке или попечительстве.
Также в северной столице имеют права на льготы:
- физлица на одну машину отечественного производства двигатель которой менее 80 лс и с выпущенную до 1990 года;кл или мотороллер го выпуска которого до 1990 года;
- граждане на один отечественный мотоцикл или мотороллер го выпуска которого до 1990 года .
Льгота на один отечественный автомобиль, выпущенный до 1991 года с мощностью до 150 лошадиных сил или один водный катер, моторное судно мощность до 30 л.с. за исключением парусных яхт и гидроциклов предоставляется:
- пенсионерам
- супругам , погибших при исполнении, не вышедшие повторно замуж:
- военнослужащих;
- служащих ОВД;
- служащих противопожарной службы;
- служащих органов гос. безопасности.
Имеет право не выплачивать налог за одну машину на семью мощностью менее 150 л.с. один из родителей, если в семье 4 ребенка не достигших совершеннолетия.
Многие автомобилисты, имеющие право на определенную льготу уверены, что инспекция самостоятельно учтет ее, и очень удивляются, когда в конце года получают налоговое уведомление.
Но согласно ст. 4-1 Закона С-Петербурга о транспортном налоге налогоплательщик обязан уведомить органы налоговой инспекции о наличии у него льготы.
Для этого необходимо:
- написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу;
- приложить документы, подтверждающие право на данную льготу.
Также в законе четко указано, что при наличии у гражданина более чем одного основания для льготного налогообложения, необходимо самостоятельно выбрать только одно. Другими словами суммировать льготы недопустимо.
Ставка налога в городе и области
Как было сказано выше, налоговые ставки в городе Санкт-Петербург установлены местным законом.
Ставки в области регулирует уже другой закон, поэтому они различаются:
| Мощность автомобиля | Город | Область |
| Менее 100 | 24 рублей | 18 |
| 100-150 | 35 | 35 |
| 150-200 | 50 | 50 |
| 200-250 | 75 | 75 |
| Более 250 | 150 | 150 |
Также при расчете налога необходимо учитывать повышающие коэффициенты, которые установлены в НК РФ.
Учитывается не только цена автомобиля но и год выпуска:
| Цена транспортного средства (млн. р.) | С года выпуска которого прошло (лет) | Коэффициент |
| 3-5 | 2-3 | 1,1 |
| 3-5 | 1-2 | 1,3 |
| 3-5 | Не > 1 года | 1,5 |
| 5-10 | Не > 5 лет | 2 |
| 10-15 | Не > 10 лет | 3 |
| >15 | Не >20 | 3 |
Как проверить транспортный налог на автомобиль онлайн по гос номеру, объясняется в статье: как проверить транспортный налог на автомобиль онлайн.Что делать, если пришел транспортный налог на проданную машину, читайте здесь.
Пример расчета транспортного налога в Санкт-Петербурге
Расчет налога производится по следующей формуле:
Налог = СтН*МТС
| СтН | установленная региональным нормативным актом |
| МТС | мощность автомобиля измеряемая в лошадиных силах |
В данном случае расчет представлен за полный год.
Если же автомобиль был во владении не полный год, то к формуле добавляется еще одно значение.
Налог= СтН*МТС*число месяцев/12
За число месяцев берется сколько месяцев в году автомобиль был зарегистрирован на данного налогоплательщика.
Также для расчета можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который предлагается на официальном сайте ФНС. Эта услуга абсолютно бесплатна и проста.
Для легкового автомобиля
Приведенная выше таблица содержит данные по налоговой ставке на легковые автомобили.
Основываясь на ней рассчитаем транспортный налог для владельца двухлитрового Kia Sportage. Мощность двигателя такого автомобиля в определенной комплектации составляет от 134 л.с. до 161 л.с.
Разумеется, для этих автомобилей налог будет различаться, поскольку ставка, установленная законом, отличается. Повышающих коэффициентов данный автомобиль не имеет. Срок владения – полный год.
Налог = СтН (35) * МТС (134)= 35*134=4690 р.
Такую сумму заплатит за год владелец автомобиля, мощность двигателя которого 134 лс.
Владельцу же более мощного авто придется заплатить существенно больше.
Налог = СтН (50) * МТС (161)= 50*161=8050 р
На мотоцикл
Для расчета транспортного налога на мотоцикл используется точно такая же формула, как и при расчете для легкового автомобиля. А вот ставка налога применяется совершенно другая.
Сводная таблица налоговой ставки на мототранспорт в Санкт-Петербурге и Ленинградской области:
| Мощность двигателя | Город | Область |
| Менее 20 | 10 | 10 |
| 20-35 | 20 | 20 |
| 35 -90 | 30 | 50 |
| Свыше 90 | 50 | 50 |
Для примера рассчитаем налог на мотоциклы Урал, мощность двигателя которого составляет 40 лошадиных сил, и мотоцикл Хонда модель «CBR650F». Мощность второго мотоцикла составляет 95 лошадиных сил.
Срок владения Уралом составляет полный год.
Хонду же владелец зарегистрировал в конце мая, следовательно, расчет ведется 7 месяцев.
Формула расчета
Урал:
Налог = СтН(30)*МТС(40)=30*40=1200 Р.
Заплатит за год владелец мотоцикла Урал
Хонда:
Налог = СтН(50)*МТС(95)*7/12=2800 Р.
Заплатит за 7 месяцев владелец мотоцикла Урал.
На общественный транспорт
Автобусы также выступают объектом налогообложения и для них установлена своя налоговая ставка, также как и для легковых автомобилей, зависящая от мощности двигателя:
| Мощность двигателя | Санкт-Петербург | Лен. область |
| До 200 | 50 | 50 |
| Более 200 | 65 | 85 |
Для примерного расчета возьмем автобус мощностью двигателя 180 лс. Налог рассчитывается за полный год:
Налог = СтН(50)*МТС(180)=50*180=9000 Р
В ситуации когда автобус был поставлен на учет 5 февраля, расчет будет вестись за 11 месяцев:
Налог = СтН(50)*МТС(180)*11/12=8250 Р.
На грузовое авто
Грузовой транспорт облагается транспортным налогом по следующим ставкам:
| Мощность двигателя | Город | Область |
| Менее 100 | 25 | 25 |
| 100-150 | 40 | 40 |
| 150-200 | 50 | 50 |
| 200-250 | 55 | 65 |
| Более 250 год выпуска которых менее 3-х лет назад | 45 | 45 |
| Более 250 выпущенные от 3 до 5 лет назад | 65 | 65 |
| Более 250, выпущенные более 5 лет назад | 85 | 85 |
В данном случае при определении налоговой ставки необходимо учитывать возраст мощного грузовика. Поскольку это значение существенно влияет на размер ставки налога.
Расчет транспортного налога в Санкт-Петербурге не представляет ничего сложного. Надо лишь отслеживать изменения в законодательстве, устанавливающем налоговый ставки и льготы.
И помнить, что при наличии льготы необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию для перерасчета.
От чего зависит сумма транспортного налога, рассказывается в статье: от чего зависит транспортный налог на машину.Какой повышающий коэффициент на транспортный налог в 2018 году для физических лиц, смотрите на странице.
Размер транспортного налога для инвалидов 1 группы узнайте из этой информации.
Видео: Как за 5 минут узнать льготы по транспортному налогу?
Автор публикации
