Можно ли сэкономить на транспортном налоге в 2018 году

Налог на движимое имущество оплачивается владельцами транспортных средств ежегодно. Для физических лиц расчет суммы налога производится налоговыми органами, а юридические лица рассчитывают сумму государственного сбора самостоятельно по каждой единице техники.

От чего зависит сумма налога и можно ли владельцу транспортного средства сэкономить, читайте далее.

От чего зависит размер

Для расчета транспортного налога введена специальная формула:

Сумма налога = налоговая ставка * мощность транспортного средства * повышающий коэффициент * период использования транспорта/12

Налоговая ставка определяется в соответствии со статьей 361 Налогового Кодекса РФ и региональных законодательных актов.

В НК РФ приведен уровень ставок по региональному сбору, а конкретные ставки в регионе устанавливаются местными властями. По статье 361 НК РФ ставки налога в отдельном регионе могут быть уменьшены или увеличены местными законами, но не более чем в 10 раз.

Ставка по налогу движимое имущество зависит от двух факторов:

1. Вида транспортного средства. Для легковых, грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклов, водного и воздушного транспорта установлены отдельные ставки;
2. Мощности двигателя транспорта. Мощность транспорта устанавливается паспортом, оформляемым при выпуске транспорта, и фиксируется при регистрации в ГИБДД или Гостехнадзоре. Мощность измеряется:
   • в лошадиных силах для транспортных средств, оснащенных двигателем (автомобили, автобусы, мотоциклы и так далее);
   • в валовой вместимости (для водных видов транспорта);
   • в тяге двигателя (для воздушных видов транспорта).

На размер налога так же влияет период использования транспорта, который определяется в месяцах.

Если транспортное средство использовалось целый год, то показатель период использования /12 будет равен единице.

Если транспортное средство было приобретено менее 1 года назад, например, в августе, то соответствующий показатель будет равен 5/12.

Для подсчета периода использования принимаются следующие правила:

• если транспорт был куплен позднее 15 числа определенного месяца, то налог будет рассчитываться со следующего месяца. Например, легковой автомобиль приобретен владельцем 23 мая. Периодом использования будет считаться июнь – декабрь, то есть 7 месяцев;
• если транспорт приобретается до 15 числа, то месяц покупки считается полным. Например, автобус был приобретен компанией 12 сентября. Период использования определяется как сентябрь – декабрь, то есть налог необходимо будет заплатить за 4 месяца фактического использования.

Для расчета суммы транспортного налога для дорогостоящих легковых автомобилей, обозначенных в списке Минпромторга, применяются повышающие коэффициенты, которые зависят:

• от стоимости автомашины. Минимальный коэффициент предусмотрен для авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей, а максимальный для авто стоимостью более 15 млн. рублей;
• от возраста автомобиля.

Перечень повышающих коэффициентов представлен в таблице:

Кому предоставляются льготы

На сумму налога, взимаемого с владельцев транспорта, так же влияет наличие/отсутствие налоговых льгот.

На федеральном уровне, то есть Налоговым Кодексом льготы установлены исключительно для владельцев грузовых автомобилей, массой свыше 12 т (статья 361.1).

Владелец машины, подходящей по заданным критериям, освобождаются от уплаты налога, если:

• транспортное средство зарегистрировано в системе взимания платы с большегрузов «Платон»;
• сумма, внесенная в систему больше или равна размеру начисленного транспортного налога.

Остальные льготы определяются региональными законами. Как сэкономить на транспортном налоге в Москве?

Законом города Москвы №33 от уплаты налога освобождаются:

• организации, занимающиеся регулярными перевозками пассажиров транспортными средствами общего пользования за исключением такси;
• владельцы транспорта, имеющие отношение к особым экономическим зонам (льгота предоставляется на 10 лет с момента приобретения транспорта;
• Герои СССР и РФ;
• граждане, ранее награжденные орденом Славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий, проводимым СССР или Российской Федерацией;
• инвалиды первой или второй групп;
• бывшие узники гетто, концлагерей и иных мест заключения, созданных Германией и их союзниками в годы Второй мировой войны;
• один из родителей (попечителей, усыновителей и так далее) ребенка, признанного инвалидом или в многодетной семье;
• владельцы легковых автомобилей, имеющих мощность менее 70 л.с.;
• лица, подвергшиеся радиации в Чернобыле, на производственном объединении «Маяк» и так далее;
• лица, принимавшие участие в испытаниях, проводимых с ядерным оружием.

Как сэкономить на транспортном налоге в Санкт-Петербурге? Льготы Законом города установлены следующие категории льготников:

• Герои СССР, РФ и Социалистического труда;
• кавалеры ордена Славы или ордена Трудовой Славы;
• ветераны боевых действий, в том числе ВОВ;
• инвалиды боевых действий, 1 и 2 групп, а так же граждане, имеющие ограничение трудоспособности 2 и 3 степеней;
• чернобыльцы и граждане, подвергшиеся воздействию радиации на объединении «Маяк», в ходе испытаний оружия;
• родители и опекуны детей, признанных инвалидами;

Льгота в размере 100% для перечисленных категорий предоставляется на один автомобиль, мощностью до 150 л.с.

• владельцы легковых автомобилей, мотоцикла или мотороллера с мощностью менее 80 л.с. и годом выпуска до 1990 г.;
• пенсионеры при условии владения автомобилем, выпущенным до 1991 года и имеющим мощность менее 150 л.с.;
• супруги военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• одни из родителей (попечителей, опекунов) при наличии 4 и более несовершеннолетних детей.

О льготах, предоставляемых в иных регионах Российской Федерации можно узнать из местного законодательства или в региональном отделении налоговой инспекции.

В каких регионах предоставляются льготы по транспортному налогу для ветеранов труда, объясняется в статье: льготы по транспортному налогу для ветеранов труда.О том, почему транспортный налог разный в регионах, читайте здесь.

Как можно сэкономить на транспортном налоге законными способами

Можно ли снизить размер налога на движимое имущество законными способами?

Существует несколько способов добиться экономии денежных средств. К ним относятся:

1. Регистрация автомобиля на человека, проживающего в регионе с низкими налоговыми ставками. Налогообложение осуществляется по месту регистрации собственника, поэтому нельзя просто зарегистрировать автомашину или иное транспортное средство в другом регионе, а необходимо именно найти человека, проживающего в этом регионе. С одной стороны достаточно просто поставить авто на учет на другого человека, а с другой стороны могут возникнуть некоторые сложности, так как фактическим владельцем будет являться другой человек. К ним относятся:
   • возможность мошеннических действий, например, осуществление продажи без извещения реального владельца транспорта;
   • получение штрафов и налоговых уведомлений иным человеком;
   • необходимость оформления страховых полисов ОСАГО или КАСКО по месту проживания фактического владельца и так далее.
2. Регистрация автомашины или иного вида транспорта на человека, имеющего льготы по транспортному налогу. Если таким человеком является один из членов семьи, то никаких особых последствий такое действие иметь не будет.
   

   Если льготником является сторонний человек, то могут возникнуть осложнения, указанные в предыдущем пункте.

3. Замена двигателя автомобиля на агрегат с меньшей мощностью. Поскольку основным параметром, определяющим размер налога на движимое имущество, является мощность транспорта, то официальная замена двигателя и сопутствующих узлов поможет несколько уменьшить сумму взимаемого регионального сбора.
   

   Однако замена основных узлов автомобиля является достаточно сложным и емким процессом. Необходимо не только подобрать полностью взаимозаменяемые детали, но и узаконить исполняемое действие, получив разрешение и результат экспертизы в регистрационных организациях.

4. Если транспортное средство было приобретено за пределами РФ, то можно не производить перерегистрацию в России и эксплуатировать транспортное средство с иностранными номерами. В этой ситуации оплата транспортного налога производится в стране регистрации и по ее правилам;
5. Временное снятие транспортного средства с учета. Если автомобиль или иной вид транспорта используется сезонно, например, в теплое время года, то на остальной период транспорт можно снять с регистрации. Данный способ позволяет существенно сократить сумму транспортного налога, так как будет учитываться период реального использования, но вызовет иные сложности, к которым относятся:
   • необходимость постоянно производить процедуру по постановке и снятию с учета, что занимает определенное количество времени;
   • необходимость оплаты государственной пошлины за совершение регистрационных действий.

Каждому собственнику транспортного средства перед принятием какого-либо шага, направленного на сокращение налога за движимое имущество, необходимо предварительно взвесить все «за» и «против» и подсчитать экономическую выгоду.

Ответственность на неуплату

Оплата транспортного налога производится:

• частными лицами одним платежом после получения налогового уведомления с указанием суммы сбора. Платеж должен быть произведен до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. Например, налог на движимое имущество за 2018 год должен быть уплачен до 1 декабря 2018 года;
• юридическими лицами несколькими платежами в установленные региональным законодательством сроки. Авансовые платежи по налогу, как правило, производятся по окончании каждого квартала, а окончательный расчет по налогу – до 10 февраля следующего года. При этом расчет налога юридическими лицами производится самостоятельно.

За неуплату государственного сбора или несвоевременную уплату на налогоплательщика могут быть возложены следующие меры наказания:

• взыскание штрафа в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ);
• начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ежедневно;
• ограничение регистрационных действий;
• наложение ареста на счета физического или юридического лица, а так же личное имущество;
• взыскание суммы задолженности путем реализации личного имущества;
• ограничение свободы передвижения вне пределов РФ.

Вид и размер наказания, за исключением штрафа и пени, определяется для недобросовестного налогоплательщика судом, а взыскание задолженности – судебными приставами.

Таким образом, начисление транспортного налога производится индивидуально для каждого налогоплательщика.

Основными показателями, определяющими сумму налога к уплате, являются мощность транспортного средства и ставка, действующая в регионе проживания собственника.

Транспортный налог платят по месту регистрации авто или владельца, рассказывается в статье: транспортный налог уплачивается по месту.Какой штраф за неуплату транспортного налога физическим лицом, смотрите на странице.

Как снять транспортный налог после продажи автомобиля, узнайте из этой информации.

Видео: Транспортный налог 2018. Об этом стоит узнать

Автор публикации

не в сети 2 недели

GarryB83

0

Комментарии: 0Публикации: 1301Регистрация: 17-07-2018